Mallorca onroerend goed - schenking of erfenis? De juiste beslissing voor uw nalatenschap
Het onderwerp wordt maar al te vaak op de lange baan geschoven. Maar op een gegeven moment krijg je te maken met de organisatie van je persoonlijke nalatenschap. Dit geldt vooral voor eigenaars van onroerend goed. Dit is de beste manier om de nalatenschap van uw woning op Mallorca te regelen
De fundamentele vraag voor eigenaars van onroerend goed is de vorm van overdracht: zowel een schenking tijdens het leven als een gewone erfenis zijn mogelijk. Het is de moeite waard om de Spaanse schenkings- en successierechten te bekijken. Dit verschilt van regio tot regio en is afhankelijk van de autonome gemeenschap waarin het onroerend goed zich bevindt. Niet-ingezetenen kunnen vaak kiezen tussen regionale en nationale wetgeving.
De successierechten en schenkingsrechten zijn verschillend geregeld in Spanje. De marktwaarde van het onroerend goed op het moment van overlijden bepaalt de hoogte van de successierechten. Een eventuele waardestijging is in Spanje irrelevant, in tegenstelling tot in Duitsland.
Bedenk de waardestijging bij het doen van een schenking
De situatie is anders bij een schenking. Hier kan ook inkomstenbelasting worden geheven over zogenaamde "stille reserves". Dit is de eerder genoemde waardestijging van een onroerend goed sinds de aankoop. Belangrijk om te weten: De inkomstenbelasting kan aanzienlijk hoger zijn dan de schenkbelasting, die ook verschuldigd is. Bovendien wordt de inkomstenbelasting betaald door de schenker, terwijl de schenkbelasting wordt betaald door de begiftigde.
Op Mallorca en de naburige eilanden geldt momenteel een schenkingsrecht (tussen naaste familieleden) van zeven procent, terwijl de inkomstenbelasting 19 procent bedraagt. Dus als je ooit een huis hebt gekocht voor 250.000 euro dat nu 500.000 euro waard is, betaal je als begiftigde zeven procent schenkingsrecht over de huidige totale waarde en 19 procent over de waardestijging van 250.000 euro als schenker.
Geen belasting op vermogenswinst bij erfenis
Bij een erfenis is er echter geen belasting op vermogenswinst. Alleen de erfgenaam betaalt de belastingdienst, namelijk successierechten over de huidige totale waarde van het onroerend goed. Dit is momenteel één procent op de Balearen, maar kan oplopen afhankelijk van de familierelatie. Daarnaast zijn de respectieve regionale voorschriften en belastingtarieven van toepassing.
Hoop niet op gratis belastingen
Spanje heeft het moeilijk met vrijstellingen. Afhankelijk van de graad van verwantschap zijn ze 25.000 of 50.000 euro voor successierechten. Er zijn geen vrijstellingen voor schenkingsrecht, alleen tegemoetkomingen. De vereisten moeten worden gecontroleerd door een advocaat.
Geval van successiepact
In Mallorca is het zogenaamde successiepact interessant. Hierdoor kunnen bezittingen tijdens iemands leven worden overgedragen met een relatief lage belastingdruk. Tot nu toe is de regeling zonder problemen van toepassing op Spanjaarden. Als inwoner moet u vertrouwen op een bekwame advocaat en de bereidheid van de autoriteiten om een beslissing te nemen.
