Welke belastingen en kosten zijn er in 2025 op het eiland?
Bij het kopen of verkopen van een woning op Mallorca komt niet alleen de eigenlijke aankoopprijs kijken, maar ook een aantal belastingen en kosten. Terwijl verkopers vooral rekening moeten houden met vermogenswinstbelasting en gemeentelijke belastingen, moeten kopers belasting betalen voor de overdracht van grond, notariskosten en andere kosten. De totale kosten variëren afhankelijk van de locatie, het type woning en de belastingstatus van de betrokken partijen. Zodat je goed voorbereid bent, hebben we alle relevante kosten en belastingen voor 2025 op een rijtje gezet...WAT ZIJN DE KOSTEN VOOR DE VERKOOPPROCEDURE?
Voordat een woning officieel kan worden verkocht, zijn er een aantal documenten nodig. Deze formaliteiten zijn wettelijk verplicht en brengen extra kosten met zich mee.
| Kostensoort | BESCHRIJVING | UNGEFÄHRE KOSTEN 2025 | |
|---|---|---|---|
| Energiecertificaat | Verplicht sinds 2013, evalueert de energie-efficiëntie van de woning | 60 € – 130 € | |
| Woonbaarheidscertificaat | Verplicht in veel regio's, bevestigt minimumnormen voor huisvesting |
60 € – 160 € |
|
| Uittreksel | Uittreksel uit het kadaster | Eigendomsbewijs en bezwaringen van het onroerend goed | 3,64 € – 9,20 € |
| Vereffening van de hypotheek | Nodig als er nog een hypotheek bestaat | 400 € – 1.000 € |
KOSTEN AAN HET EINDE VAN DE VERKOOP
Tijdens het eigenlijke verkoopproces worden verdere kosten gemaakt, die kunnen variëren afhankelijk van het type verkoop.
| COST TYPE | DESCRIPTION | UNGEFÄHRE KOSTEN 2025 |
|---|---|---|
| Betalingscontract | Beveiligen van het koopproces voor beide partijen | 100 € – 400 € (met advocaat) |
| Notariskosten | Notarisatie van de verkoop | 60 € – 160 € |
| Makelaarscourtage | Afhankelijk van markt en verkoopprijs | 3% – 6% van de aankoopprijs |
welke belastingen moeten worden betaald op het moment van aankoop?
1. overdrachtsbelasting (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales, ITP) Iedereen die een tweedehands woning koopt moet de ITP betalen. Deze verschilt per autonome gemeenschap en bedraagt tussen 8% en 13% van de aankoopprijs op de Balearen.
2. BTW en zegelrecht (voor nieuwbouw) Bij de aankoop van een nieuwbouwwoning is een BTW (IVA) van 10% van de aankoopprijs verschuldigd. Daarnaast wordt er zegelrecht (AJD) geheven, dat momenteel 1,5% is op de Balearen.
3. notaris-, kadaster- en administratiekosten Deze kosten dekken de registratie van het onroerend goed in het kadaster en de voorbereiding van de notariële koopakte. Ze bedragen meestal 1% – 1,5% van de aankoopprijs.
welke belastingen moeten worden betaald over de verkoop?
1. inkomstenbelasting over de winst uit de verkoop
Als een woning met winst wordt verkocht, moet daarover inkomstenbelasting worden betaald. De belasting wordt alleen berekend over het verschil tussen de aankoopprijs en de verkoopprijs. De belastingtarieven voor 2025 zijn als volgt:
2. gemeentelijke belasting op de toegevoegde waarde („Plusvalía Municipal“) en onroerendgoedbelasting (IBI)
Deze belasting wordt geheven door de gemeente en is gebaseerd op de waardestijging van het onroerend goed sinds de laatste verkoop. Als de verkoopprijs lager is dan de oorspronkelijke aankoopprijs, is er geen vermogenswinstbelasting verschuldigd.
De jaarlijkse onroerendgoedbelasting (IBI) moet worden betaald in het jaar van de verkoop en bedraagt tussen 0,4% en 1,3% van de kadastrale waarde van het onroerend goed, afhankelijk van de gemeente.
3. Belasting voor niet-ingezetenen
Als de verkoper geen fiscaal inwoner van Spanje is, moet de koper 3% van de aankoopprijs rechtstreeks overmaken aan het belastingkantoor. Dit dient als voorschot op de inkomstenbelasting van de verkoper.
| DECREASING FÄHIGH COSTS | CONDITIES | |
|---|---|---|
| Makelaarscourtage | Provable met factuur | |
| Notariskosten | Alleen voor de verkoper | |
| Verbouwing | Verbouwingen | Als ze gedocumenteerd zijn |
| Meerwaardenbelasting | Gemeenschappelijke vermogenswinstbelasting | Alleen indien aantoonbaar overschat |
Zo besparen kopers en verkopers geld
Tips voor kopers:
• Vergelijk de belastingdruk tussen nieuwe en oude gebouwen: Voor nieuwe gebouwen gelden hogere belastingen, terwijl gebruikte panden goedkoper kunnen zijn door de overdrachtsbelasting.
• Vooraf plannen van bijkomende financieringskosten: extra kosten zoals notariskosten en kadastrale registratie moeten vóór de aankoop worden ingecalculeerd.
Tips voor verkopers:
• Herinvestering van de verkoopopbrengst: Als het geld binnen twee jaar wordt geïnvesteerd in een nieuw hoofdverblijf, kan een belastingvrijstelling worden aangevraagd.
• Onderhandelen over de onroerendezaakbelasting met de koper: Als de koper akkoord gaat, kan de IBI evenredig worden gesplitst.
CONCLUSIE: begin goed voorbereid aan de vastgoedmarkt
Of je nu koper of verkoper bent, iedereen die zich op de vastgoedmarkt van Mallorca begeeft moet bekend zijn met de fiscale en juridische randvoorwaarden.
Een goede voorbereiding en, indien nodig, professioneel advies kan helpen om de kosten te optimaliseren en de aan- of verkoop efficiënt te laten verlopen. Wie goed geïnformeerd is, bespaart tijd en geld.
