Hvilke skatter og kostnader vil påløpe på øya i 2025?
Kjøp eller salg av eiendom på Mallorca innebærer ikke bare selve kjøpesummen, men også en rekke skatter og avgifter. Mens selgere hovedsakelig må regne med gevinstskatt og kommunale avgifter, må kjøpere betale eiendomsskatt, notargebyrer og andre avgifter. De totale kostnadene varierer avhengig av beliggenhet, eiendomstype og skattestatus for de involverte partene. For at du skal være godt forberedt, har vi oppsummert alle relevante kostnader og skatter for 2025...Hvilke kostnader påløper før salgsprosessen?
Før en eiendom kan selges offisielt, kreves det en rekke dokumenter. Disse formalitetene er lovpålagte og medfører ekstra kostnader.
| Kostnadstype | Kostnadstype | BESKRIVELSE | BESKRIVELSE | UNGEFÄHRE KOSTNADER 2025 |
|---|---|---|---|---|
| Energisertifikat | Påbudt siden 2013, evaluerer eiendommens energieffektivitet | 60 € – 130 € | ||
| Beboelighetssertifikat | Påbudt i mange regioner, bekrefter minimumsstandarder for boliger |
60 € – 160 € |
||
| Utdrag fra grunnboken | Bevis for eierskap og heftelser på eiendommen | 3,64 € – 9,20 € | ||
| Likvidasjon av pantet | Nødvendig hvis det fortsatt eksisterer et pant | 400 euro; – 1 000 euro; |
KOSTNADER VED SLUTTEN AV SALGSUTVIKLINGEN
I løpet av selve salgsprosessen påløper det ytterligere kostnader, som kan variere avhengig av type salg
.| KOSTNADSTYPE | BESKRIVELSE | UNGEFÄHRE KOSTNADER 2025 | |
|---|---|---|---|
| Betalingskontrakt | Sikrer kjøpsprosessen for begge parter | 100 € – 400 € (med advokat) | |
| Notargebyr | Notarisering av salget | 60 € – 160 € | |
| Meglerprovisjon | Meglerprovisjon | Avhenger av marked og salgspris | 3 % – 6 % av kjøpesummen |
Hvilke avgifter må betales ved kjøpstidspunktet?
1. eiendomsoverdragelsesskatt (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales, ITP) Alle som kjøper en brukt bolig, må betale ITP. Denne varierer avhengig av den autonome regionen og utgjør mellom 8 % og 13 % av kjøpesummen på Balearene.
2. merverdiavgift og dokumentavgift (for nybygg) Ved kjøp av nybygg skal det i stedet betales merverdiavgift (IVA) på 10 % av kjøpesummen. I tillegg kommer dokumentavgift (AJD), som for tiden er 1,5 % på Balearene.
3.
3. notar-, tinglysings- og administrasjonsgebyr Disse gebyrene dekker registrering av eiendommen i tinglysingsregisteret og utarbeidelse av det notarialbekreftede salgsdokumentet. De utgjør vanligvis 1 % – 1,5 % av kjøpesummen.
KOSTNADER
UNGEFÄHRE HÖHE
Eiendomsskatt (brukt fast eiendom)
8 % – 13 %
MOMS
MVA (nybygg)
10%
MOMS
Stempelavgift (nybygg)
1,5 %
Notar- og tinglysingsgebyr
1 % – 1,5 %
Hvilken skatt må betales på salget?
1. inntektsskatt på gevinsten fra salget
.
Hvis en eiendom selges med fortjeneste, skal det betales inntektsskatt på denne. Skatten beregnes kun på differansen mellom kjøpesummen og salgssummen. Skattesatsene for 2025 er som følger:
2. kommunal merverdiavgift („Plusvalía Municipal“) og eiendomsskatt (IBI)
.
Denne skatten innkreves av kommunen og er basert på verdistigningen på eiendommen siden forrige salg. Hvis salgsprisen er lavere enn den opprinnelige kjøpesummen, skal det ikke betales gevinstskatt.
Den årlige eiendomsskatten (IBI) må betales i salgsåret og utgjør mellom 0,4 % og 1,3 % av eiendommens matrikkelverdi, avhengig av kommune.
3. skatt for ikke-bosatte
Skatt for ikke-bosatte
Hvis selgeren ikke er skatteresident i Spania, må kjøperen betale 3 % av kjøpesummen direkte til skattekontoret. Dette fungerer som forskuddsbetaling på selgerens inntektsskatt.
Hvilke kostnader kan trekkes fra i forbindelse med salget? Visse utgifter kan redusere skattebyrden. Disse inkluderer:
| KREVENDE FÄHØYE KOSTNADER | FORUTSETNINGER |
|---|---|
| Meglerprovisjon | Kan etterprøves med faktura |
| Notargebyr | Bare for selgers del |
| Ombygging og oppussing | Hvis de er dokumentert |
| Felles kapitalgevinstskatt | Bare hvis de beviselig er overestimert |
Slik sparer kjøpere og selgere penger
.
Tips til kjøpere:
Sammenligning av skattebyrden mellom nye og gamle bygninger: Nye bygninger er underlagt høyere skatter, mens brukte eiendommer kan være billigere på grunn av eiendomsskatt.
• Planlegging av ekstra finansieringskostnader: Ekstra kostnader som notargebyrer og tinglysing bør tas med i beregningen før kjøpet.
• Planlegging av ekstra finansieringskostnader: Ekstra kostnader som notargebyrer og tinglysing bør tas med i beregningen før kjøpet.
Tips for selgere:
Reinvestering av salgssummen: Hvis pengene investeres i en ny hovedbolig innen to år, kan det søkes om skattefritak.
• Reinvestering av salgssummen: Hvis pengene investeres i en ny hovedbolig innen to år, kan det søkes om skattefritak.
• Forhandling av eiendomsskatten med kjøper: Hvis kjøper er enig, kan IBI deles proporsjonalt.
KONKLUSJON: START EIENDOMSMARKEDET GODT FORBEREDT
.
Uansett om du er kjøper eller selger, bør alle som skal inn på det mallorkinske eiendomsmarkedet være kjent med de skattemessige og juridiske rammebetingelsene.
Gode forberedelser og, om nødvendig, profesjonell rådgivning kan bidra til å optimalisere kostnadene og gjøre kjøpet eller salget effektivt. Den som er godt informert, sparer både tid og penger.
