¿Qué impuestos y gastos tendrá la isla en 2025?
Comprar o vender una propiedad en Mallorca no sólo implica el precio de compra real, sino también una serie de impuestos y tasas. Mientras que los vendedores tienen que contar principalmente con el impuesto de plusvalía y los impuestos municipales, los compradores tienen que pagar el impuesto de transmisiones patrimoniales, los gastos notariales y otras tasas. Los costes totales varían en función de la ubicación, el tipo de propiedad y la situación fiscal de las partes implicadas. Para que esté bien preparado, hemos resumido todos los costes e impuestos relevantes para 2025...
¿QUÉ GASTOS HAY ANTES DEL PROCESO DE VENTA?
Antes de que una propiedad pueda ser oficialmente vendida, se requieren una serie de documentos. Estas formalidades son requeridas por la ley e incurren en costes adicionales.
| Tipo de coste | DESCRIPCIÓN | UNGEFÄCOSTES HRE 2025 |
|---|---|---|
| Certificado energético | Obligatorio desde 2013, evalúa la eficiencia energética del inmueble | .60 €– 130 € |
| Certificado de habitabilidad | Obligatorio en muchas regiones, confirma los estándares mínimos de la vivienda | .
60 €– 160 € |
| Extracto del registro de la propiedad | Prueba de titularidad y cargas de la finca | 3,64 €– 9,20 € |
| Liquidación de la hipoteca | Necesario si aún existe hipoteca | 400 &euros;– 1.000 &euros; |
GASTOS AL FINAL DEL DESARROLLO DE VENTAS
Durante el proceso de venta propiamente dicho, se incurre en más costes, que pueden variar en función del tipo de venta.
| TIPO DE COSTE | DESCRIPCIÓN | UNGEFÄCOSTES HRE 2025 |
|---|---|---|
| Contrato de pago | Asegurando el proceso de compra para ambas partes | .100 € – 400 € (con abogado) |
| Gastos de notario | Notarización de la venta | 60 €– 160 € |
| Comisión de agente | En función del mercado y del precio de venta | 3% – 6% del precio de compra |
¿QUÉ IMPUESTOS SE DEBEN PAGAR EN EL MOMENTO DE LA COMPRA?
1. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP) Cualquier persona que compre una vivienda de segunda mano debe pagar el ITP. Este varía en función de la comunidad autónoma y asciende a entre el 8% y el 13% del precio de compra en Baleares.
2. IVA e impuesto de actos jurídicos documentados (para viviendas de obra nueva) Cuando se compra una vivienda de obra nueva, se debe pagar en su lugar un IVA del 10% del precio de compra. Además, se aplica el impuesto de actos jurídicos documentados (AJD), que actualmente es del 1,5% en las Islas Baleares.
3. gastos de notaría, registro de la propiedad y administración Estos gastos cubren la inscripción de la propiedad en el registro de la propiedad y la preparación de la escritura notarial de compraventa. Suelen ascender al 1% – 1,5% del precio de compra.
¿QUÉ IMPUESTOS HAY QUE PAGAR POR LA VENTA?
1. IRPF sobre el beneficio de la venta
Si se vende un inmueble obteniendo un beneficio, hay que pagar el impuesto sobre la renta por ello. El impuesto sólo se calcula sobre la diferencia entre el precio de compra y el precio de venta. Los tipos impositivos para 2025 son los siguientes:
2. Impuesto sobre el Valor Añadido Municipal („Plusvalía Municipal“) e Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)
Este impuesto lo recauda el ayuntamiento y se basa en el incremento del valor del inmueble desde la última venta. Si el precio de venta es inferior al precio de compra original, no hay que pagar impuesto de plusvalía.
El impuesto anual sobre bienes inmuebles (IBI) debe pagarse en el año de la venta y asciende a entre el 0,4% y el 1,3% del valor catastral de la propiedad, dependiendo del municipio.
3. Impuesto para no residentes
Si el vendedor no es residente fiscal en España, el comprador debe pagar el 3% del precio de compra directamente a la Agencia Tributaria. Esto sirve como anticipo del impuesto sobre la renta del vendedor.
| DISMINUCIÓN DE LA FÄALTOS COSTES | CONdiciones |
|---|---|
| Comisión de agente | Probable con factura |
| Gastos notariales | Sólo por parte del vendedor | .
| Reformas y renovaciones | Si están documentadas |
| Impuesto de plusvalía común | Sólo si se demuestra que están sobrevaloradas |
Así es como compradores y vendedores ahorran dinero
Consejos para compradores:
• Comparación de la carga fiscal entre edificios nuevos y antiguos: Los edificios nuevos están sujetos a impuestos más altos, mientras que las propiedades usadas pueden ser más baratas debido al impuesto de transferencia de tierras.
• Planificación anticipada de los costes de financiación auxiliares: Los costes auxiliares, como los gastos notariales y la inscripción en el registro de la propiedad, deben tenerse en cuenta antes de la compra.
Consejos para vendedores:
• Reinversión del producto de la venta: Si el dinero se invierte en una nueva vivienda habitual en un plazo de dos años, se puede solicitar una exención fiscal.
• Negociación del IBI con el comprador: Si el comprador está de acuerdo, se puede fraccionar el IBI proporcionalmente.
Ya sea comprador o vendedor, cualquier persona que se adentre en el mercado inmobiliario mallorquín debe conocer las condiciones fiscales y del marco legal.
Una buena preparación y, si es necesario, el asesoramiento de un profesional pueden ayudar a optimizar los costes y a que la compra o venta sea eficiente. Quien esté bien informado ahorrará tiempo y dinero.
